Financieel overzicht

De financiële mutaties in de Begroting 2021 worden per autorisatieniveau toegelicht. De algemene en technische mutaties worden niet toegelicht, dit zijn: prijsindexering, actualisatie van de kapitaallasten en toerekening van de personele kosten.

In het financiële beeld zijn niet opgenomen de effecten van de bezuinigingsmaatregelen 2021, het versterken van het weerstandsvermogen en extra inzet op de prioriteiten uit het raadsakkoord. Deze zijn in het eerste deel van de begroting opgenomen.

Autorisatie 5.1
Begroting 2021: overige ontwikkelingen
Meicirculaire 2020
Deze meicirculaire heeft een positief effect, dat wil zeggen extra inkomsten voor de gemeente. De belangrijkste mutaties zijn:

• aanpassing van de kerngegevens (accressen);
• nieuwe decentralisatie-uitkeringen voor inburgering en maatschappelijke begeleiding van statushouders.

De aanpassing van de kerngegevens geeft extra financiële ruimte. In 2020 geeft dit € 0,5 mln aan extra inkomsten, dit loopt op naar € 1,5 mln in 2022. Vervolgens daalt dit naar € 0,3 mln in 2024.
In de circulaire is geen rekening gehouden met het effect van de coronacrisis.

Herijking Algemene uitkering Sociaal domein
De inkomsten van het Rijk die wij ontvangen als Algemene uitkering krijgen een vernieuwde (herijkte) berekeningssystematiek. In december 2020 worden de effecten van deze herijking per gemeente bekend gemaakt. Voor het onderdeel Sociaal domein is in het onderzoeksrapport per categorie gemeenten aangeven wat het financiële effect is. Voor de categorie waarin Velsen valt is berekend dat dit een nadeel van gemiddeld € 9,08 per inwoner zou betekenen. Echter een nader onderzoek is in de zomerperiode van 2020 afgerond. In het meerjarenperspectief hebben wij rekening gehouden met 70% van het nadeel voor Velsen. Dit is € 420.000.

Aanpassen indexering naar 1,5%
Zoals in het raadsbesluit van de Kadernota 2021-2024 staat opgenomen is het indexeringspercentage aangepast aan een recentere CPB-raming. De indexering is met 0,1% verlaagt naar 1,5%, dit geeft een voordeel van € 90.000.

Rente voordeel
De dalende marktrente werkt ook structureel in de begroting door. Dit geeft een voordeel van € 180.000.

Kadernota 2021-2024
De onderstaande autonome ontwikkelingen in de Kadernota meegenomen:

• Precario op kabels en leidingen : de opbrengst uit de Jaarstukken 2019 laten een stijging van deze inkomsten zien, de begroting wordt met deze prognose aangepast (€ 87.000);
• WOZ griffiekosten : het aantal beroepszaken stijgt de afgelopen jaren en de daarbij behorende kosten. Het budget wordt structureel verhoogd (€ 40.000);
• Parkeerbelasting : de inkomsten uit naheffingsaanslagen zijn de laatste jaren achtergebleven bij de begroting. De begrote inkomsten worden verlaagd naar het gemiddelde niveau (€ 40.000);
• Algemene uitkering : de september en decembercirculaire resulteren voor Velsen in extra inkomsten (€ 1,2 mln), met name door een aanpassing van de maatstaven en groei van het gemeentefonds;
• Dividend : het dividend van de BNG over 2019 is lager dan verwacht. Voor 2020 levert dit een lagere dividendopbrengst op van € 290.386. De kans bestaat dat er helemaal geen dividend wordt uitgekeerd over 2019. De Europese Centrale Bank heeft, i.v.m. de coronacrisis nadrukkelijk geadviseerd om de dividendbetaling in elk geval op te schorten tot oktober 2020 (€ 143.000).

Besparen en verhogen inkomsten (besluitvorming Begroting 2020)
In deze begroting wordt verder financiële ruimte gemaakt om de autonome ontwikkelingen op te vangen en verder te investeren in Velsen.

Dit betreft de volgende maatregelen:

• Bezoekers betalen mee (verhoging in 2021: € 200.000);
• Afbouwen korting OZB niet woningen (2021: € 225.000, vanaf 2022 € 450.000).

Een toelichting van deze maatregelen is in de bijlage opgenomen.

Autorisatie 5.2
Begroting 2021: overige ontwikkelingen
Afvalscheiding in raadhuis
De kosten voor het scheiden van afval in het raadhuis kunnen worden verlaagd (€ 25.000).

Wet basisregistratie Ondergronds
De invoering van de Wet Basisregistratie Ondergrond (BRO) zorgt ervoor dat alle publieke gegevens over de ondergrond in één landelijke database komen. De wet wordt gefaseerd ingevoerd, in verschillende tranches. Voor de implementatie is in 2021 en 2022 vis € 27.000 benodigd. Deze gegevens zijn tevens een belangrijke informatiebron voor de Omgevingswet.

Kadernota 2021-2024
De onderstaande autonome ontwikkelingen in de Kadernota meegenomen:

• Vier-ogen-principe bij gegevensbescherming : om goed invulling te geven aan de richtlijnen (AGV) van de gegevensbescherming is uitbreiding van de capaciteit noodzakelijk (€ 30.000);
• Office 365: de overgang naar de nieuwe office versie brengt extra kosten met zich mee (€ 130.000);
• Onderzoek online dienstverlening : De beoogde resultaten van dit onderzoek zijn: een informatievisie, een integrale digitale dienstverleningsstrategie en een technisch advies over het applicatielandschap van onze dienstverlening (€ 50.000);
• BTW sport accommodaties : de wijziging in BTW regelgeving brengt hogere kosten met zich mee. De bijdrage die wij ontvangen van het Rijk dekt deze kosten voor ca 80% (€ 122.000);
• Onderhoud kunstobjecten : de onderhoudskosten van kunst in de openbare ruimte is bij het verwerken van het MJOP gebouwen niet meegenomen;
• Accommodatiebeleid : niet alle panden zijn op dit moment verhuurd of worden verhuurd voor een lagere prijs. De begrote inkomsten worden bijgesteld naar de waarde van de huidige contracten. Daarnaast wordt het budget van onderhoud kunstobjecten in de openbare ruimte verhoogt. (€ 246.000).

Besparen en verhogen inkomsten (besluitvorming Begroting 2020)
In deze begroting wordt verder financiële ruimte gemaakt om de autonome ontwikkelingen op te vangen en verder te investeren in Velsen.

Dit betreft de volgende maatregelen:

• Besparen op de ambtelijke organisatie (verhoging naar € 600.000);
• Verlagen onderhoud gemeentelijke panden (€ 200.000);
• Verminderen expertise vennootschapsbelasting (€ 20.000);
• Verhogen huren en pachten (€ 25.000);
• Verhogen grondprijs (€ PM);
• Verkoop panden en gronden (€ PM);
• Vergroten subsidie inkomsten (€ 100.000 voor 2021 en 2022);
• Verminderen ondersteuning bestuur en  versoberen bijeenkomsten (€ 80.000).

Een toelichting van deze maatregelen is in de bijlage opgenomen.

Autorisatie 5.3
Begroting 2021: overige ontwikkelingen
Actualisatie grondexploitatie
Op basis van het vastgestelde meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) zijn de verwachte winstnemingen bijgesteld. Dit geeft in 2020 een voordeel van € 8.000. De voordelen hebben een incidenteel karakter. Dit geeft ook in het meerjarenperspectief voordelen; In 2022 € 317.000. 2023 € 23.0000 en in 2024 € 155.000.

Mutaties in de reserves

Reserve Dekking kapitaallasten
De begrote onttrekking uit de reserve (€ 545.000) compenseert de kapitaallasten van de investering in het raadhuis; herinrichting publieksbal en renovatie van gebouw B. De toevoeging betreft de jaarlijkse bijdrage uit het onderhoudsbudget van De Ring en rente. De rente wordt overeenkomstig de nota Investeren en afschrijven jaarlijks toegevoegd aan de reserve.

Reserve Sportaccommodaties
De reserve sportaccommodaties wordt per 1 januari 2021 omgezet naar een voorziening. In het vierde kwartaal van 2020 wordt door het college een nieuw onderhoudsprogramma vastgesteld, passend in de bestaande begroting. Hiermee voldoet de gemeente beter aan de BBV voorschriften. de reserve onttrokken.

Reserve Visie op Velsen
Nog niet alle projecten zijn in voldoende uitgewerkt in een meerjarenplanning. De benodigde onttrekkingen aan de reserve om de uitvoeringskosten te dekken kan daarom niet gemaakt wordt. Om toch een reëel financieel perspectief en een meerjarenbalans (zie bijlage) kunnen presenteren voor de jaren 2020 t/m 2023 is een aanname gemaakt van de verwachte kosten. Deze worden centraal op dit programma weergegeven.

Meerjarenperspectief