Organisatie en financiën

Financieel overzicht

(bedragen x €1.000)

Organisatie en financiën

Rekening 2019

Begroting 2020

Begroting 2021

Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0.5 Treasury

-2.081

1.332

3.413

-961

899

1.860

-2.092

958

3.050

0.61 OZB Woningen

1.204

8.609

7.405

1.177

8.723

7.546

1.103

8.891

7.788

0.62 OZB niet-woningen

89

7.624

7.536

77

7.657

7.580

69

8.037

7.967

0.63 Parkeerbelasting

0

310

310

0

328

328

0

333

333

0.64 Belastingen overig

41

2.908

2.867

44

2.960

2.916

24

2.972

2.949

0.7 Algemene uitkering en overige gemf

0

98.665

98.665

0

102.464

102.464

0

105.670

105.670

0.8 Overige baten en Lasten

609

174

-435

2.287

850

-1.437

4.396

405

-3.991

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

-54

0

54

0

0

0

0

0

0

3.4 Economische promotie

3

377

375

2

830

828

2

1.030

1.028

Totaal autorisatieniveau 5.1

-189

120.000

120.189

2.627

124.711

122.084

3.501

128.295

124.794

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

7.711

6.104

-1.607

1.963

3.094

1.131

1.386

3.133

1.748

0.4 Overhead

20.922

145

-20.777

21.932

46

-21.886

21.949

646

-21.303

1.2 Openbare orde en veiligheid

576

121

-455

460

122

-338

492

128

-364

2.2 Parkeren

14

0

-14

11

0

-11

10

0

-10

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

447

461

14

383

496

113

250

504

254

5.2 Sportaccommodaties

5.331

3.545

-1.786

6.174

3.235

-2.939

5.514

3.262

-2.251

5.3 Cult. presentatie, productie en part

82

4

-78

24

60

36

24

61

37

5.5 Cultureel erfgoed

90

25

-65

66

16

-50

87

16

-71

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recr

112

0

-112

87

0

-87

81

0

-81

8.1 Ruimtelijke ordening

953

0

-953

1.007

0

-1.007

1.211

25

-1.186

Totaal autorisatieniveau 5.2

36.239

10.406

-25.833

32.107

7.069

-25.038

31.004

7.776

-23.228

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

350

11

-339

1.592

1.433

-159

1.087

992

-95

8.2 Grondexploitatie-niet-bedrijventerr

5.292

3.236

-2.055

2.403

2.212

-192

1.036

735

-301

Totaal autorisatieniveau 5.3

5.641

3.247

-2.394

3.995

3.644

-351

2.123

1.727

-396

Totaal saldo van baten en lasten

41.691

133.653

91.962

38.729

135.425

96.696

36.628

137.798

101.170

0.10 Toevoeging aan reserves

456

456

309

309

309

309

0.10 Onttrekking aan reserves

8.397

8.397

929

929

2.163

2.163

Begrote resultaat

42.147

142.050

99.904

43.631

142.406

98.774

36.937

139.960

103.023

De financiële mutaties in de Begroting 2021 worden per autorisatieniveau toegelicht. De algemene en technische mutaties worden niet toegelicht, dit zijn: prijsindexering, actualisatie van de kapitaallasten en toerekening van de personele kosten.

In het financiële beeld zijn niet opgenomen de effecten van de bezuinigingsmaatregelen 2021, het versterken van het weerstandsvermogen en extra inzet op de prioriteiten uit het raadsakkoord. Deze zijn in het eerste deel van de begroting opgenomen.

Autorisatie 5.1
Begroting 2021: overige ontwikkelingen
Meicirculaire 2020
Deze meicirculaire heeft een positief effect, dat wil zeggen extra inkomsten voor de gemeente. De belangrijkste mutaties zijn:

  • aanpassing van de kerngegevens (accressen);
  • nieuwe decentralisatie-uitkeringen voor inburgering en maatschappelijke begeleiding van statushouders.

De aanpassing van de kerngegevens geeft extra financiële ruimte. In 2020 geeft dit € 0,5 mln aan extra inkomsten, dit loopt op naar € 1,5 mln in 2022. Vervolgens daalt dit naar € 0,3 mln in 2024.
In de circulaire is geen rekening gehouden met het effect van de coronacrisis.

Herijking Algemene uitkering Sociaal domein
De inkomsten van het Rijk die wij ontvangen als Algemene uitkering krijgen een vernieuwde (herijkte) berekeningssystematiek. In december 2020 worden de effecten van deze herijking per gemeente bekend gemaakt. Voor het onderdeel Sociaal domein is in het onderzoeksrapport per categorie gemeenten aangeven wat het financiële effect is. Voor de categorie waarin Velsen valt is berekend dat dit een nadeel van gemiddeld € 9,08 per inwoner zou betekenen. Echter een nader onderzoek is in de zomerperiode van 2020 afgerond. In het meerjarenperspectief hebben wij rekening gehouden met 70% van het nadeel voor Velsen. Dit is € 420.000.

Aanpassen indexering naar 1,5%
Zoals in het raadsbesluit van de Kadernota 2021-2024 staat opgenomen is het indexeringspercentage aangepast aan een recentere CPB-raming. De indexering is met 0,1% verlaagt naar 1,5%, dit geeft een voordeel van € 90.000.

Rente voordeel
De dalende marktrente werkt ook structureel in de begroting door. Dit geeft een voordeel van € 180.000.

Kadernota 2021-2024
De onderstaande autonome ontwikkelingen in de Kadernota meegenomen:

  • Precario op kabels en leidingen : de opbrengst uit de Jaarstukken 2019 laten een stijging van deze inkomsten zien, de begroting wordt met deze prognose aangepast (€ 87.000);
  • WOZ griffiekosten : het aantal beroepszaken stijgt de afgelopen jaren en de daarbij behorende kosten. Het budget wordt structureel verhoogd (€ 40.000);
  • Parkeerbelasting : de inkomsten uit naheffingsaanslagen zijn de laatste jaren achtergebleven bij de begroting. De begrote inkomsten worden verlaagd naar het gemiddelde niveau (€ 40.000);
  • Algemene uitkering : de september en decembercirculaire resulteren voor Velsen in extra inkomsten (€ 1,2 mln), met name door een aanpassing van de maatstaven en groei van het gemeentefonds;
  • Dividend : het dividend van de BNG over 2019 is lager dan verwacht. Voor 2020 levert dit een lagere dividendopbrengst op van € 290.386. De kans bestaat dat er helemaal geen dividend wordt uitgekeerd over 2019. De Europese Centrale Bank heeft, i.v.m. de coronacrisis nadrukkelijk geadviseerd om de dividendbetaling in elk geval op te schorten tot oktober 2020 (€ 143.000).

Besparen en verhogen inkomsten (besluitvorming Begroting 2020)
In deze begroting wordt verder financiële ruimte gemaakt om de autonome ontwikkelingen op te vangen en verder te investeren in Velsen.

Dit betreft de volgende maatregelen:

  • Bezoekers betalen mee (verhoging in 2021: € 200.000);
  • Afbouwen korting OZB niet woningen (2021: € 225.000, vanaf 2022 € 450.000).

Een toelichting van deze maatregelen is in de bijlage opgenomen.

Autorisatie 5.2
Begroting 2021: overige ontwikkelingen
Afvalscheiding in raadhuis
De kosten voor het scheiden van afval in het raadhuis kunnen worden verlaagd (€ 25.000).

Wet basisregistratie Ondergronds
De invoering van de Wet Basisregistratie Ondergrond (BRO) zorgt ervoor dat alle publieke gegevens over de ondergrond in één landelijke database komen. De wet wordt gefaseerd ingevoerd, in verschillende tranches. Voor de implementatie is in 2021 en 2022 vis € 27.000 benodigd. Deze gegevens zijn tevens een belangrijke informatiebron voor de Omgevingswet.

Kadernota 2021-2024
De onderstaande autonome ontwikkelingen in de Kadernota meegenomen:

  • Vier-ogen-principe bij gegevensbescherming : om goed invulling te geven aan de richtlijnen (AGV) van de gegevensbescherming is uitbreiding van de capaciteit noodzakelijk (€ 30.000);
  • Office 365: de overgang naar de nieuwe office versie brengt extra kosten met zich mee (€ 130.000);
  • Onderzoek online dienstverlening : De beoogde resultaten van dit onderzoek zijn: een informatievisie, een integrale digitale dienstverleningsstrategie en een technisch advies over het applicatielandschap van onze dienstverlening (€ 50.000);
  • BTW sport accommodaties : de wijziging in BTW regelgeving brengt hogere kosten met zich mee. De bijdrage die wij ontvangen van het Rijk dekt deze kosten voor ca 80% (€ 122.000);
  • Onderhoud kunstobjecten : de onderhoudskosten van kunst in de openbare ruimte is bij het verwerken van het MJOP gebouwen niet meegenomen;
  • Accommodatiebeleid : niet alle panden zijn op dit moment verhuurd of worden verhuurd voor een lagere prijs. De begrote inkomsten worden bijgesteld naar de waarde van de huidige contracten. Daarnaast wordt het budget van onderhoud kunstobjecten in de openbare ruimte verhoogt. (€ 246.000).

Besparen en verhogen inkomsten (besluitvorming Begroting 2020)
In deze begroting wordt verder financiële ruimte gemaakt om de autonome ontwikkelingen op te vangen en verder te investeren in Velsen.

Dit betreft de volgende maatregelen:

  • Besparen op de ambtelijke organisatie (verhoging naar € 600.000);
  • Verlagen onderhoud gemeentelijke panden (€ 200.000);
  • Verminderen expertise vennootschapsbelasting (€ 20.000);
  • Verhogen huren en pachten (€ 25.000);
  • Verhogen grondprijs (€ PM);
  • Verkoop panden en gronden (€ PM);
  • Vergroten subsidie inkomsten (€ 100.000 voor 2021 en 2022);
  • Verminderen ondersteuning bestuur en  versoberen bijeenkomsten (€ 80.000).

Een toelichting van deze maatregelen is in de bijlage opgenomen.

Autorisatie 5.3
Begroting 2021: overige ontwikkelingen
Actualisatie grondexploitatie
Op basis van het vastgestelde meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) zijn de verwachte winstnemingen bijgesteld. Dit geeft in 2020 een voordeel van € 8.000. De voordelen hebben een incidenteel karakter. Dit geeft ook in het meerjarenperspectief voordelen; In 2022 € 317.000. 2023 € 23.0000 en in 2024 € 155.000.

Mutaties in de reserves

(bedragen x €1.000)

Reserve

Begroting
2021

Begroting
2022

Begroting
2023

Begroting
2024

Res. Dekking kapitaallasten

309

299

139

139

Toevoeging aan reserve(s)

309

299

139

139

Res. Dekking kapitaallasten

504

496

489

489

Res. Sportaccommodaties

19

290

41

41

Res. Visie op Velsen

1.640

1.890

1.890

1.990

Onttrekking aan reserve(s)

2.163

2.676

2.421

2.521

Reserve Dekking kapitaallasten
De begrote onttrekking uit de reserve (€ 545.000) compenseert de kapitaallasten van de investering in het raadhuis; herinrichting publieksbal en renovatie van gebouw B. De toevoeging betreft de jaarlijkse bijdrage uit het onderhoudsbudget van De Ring en rente. De rente wordt overeenkomstig de nota Investeren en afschrijven jaarlijks toegevoegd aan de reserve.

Reserve Sportaccommodaties
De reserve sportaccommodaties wordt per 1 januari 2021 omgezet naar een voorziening. In het vierde kwartaal van 2020 wordt door het college een nieuw onderhoudsprogramma vastgesteld, passend in de bestaande begroting. Hiermee voldoet de gemeente beter aan de BBV voorschriften. de reserve onttrokken.

Reserve Visie op Velsen
Nog niet alle projecten zijn in voldoende uitgewerkt in een meerjarenplanning. De benodigde onttrekkingen aan de reserve om de uitvoeringskosten te dekken kan daarom niet gemaakt wordt. Om toch een reëel financieel perspectief en een meerjarenbalans (zie bijlage) kunnen presenteren voor de jaren 2020 t/m 2023 is een aanname gemaakt van de verwachte kosten. Deze worden centraal op dit programma weergegeven.

Meerjarenperspectief

(bedragen x €1.000)

Organisatie en financiën

Rekening
2019

Begroting
2020

Begroting
2021

Begroting
2022

Begroting
2023

Begroting
2024

Omschrijving

0.8 Overige baten en Lasten

-435

-1.437

-3.991

-4.868

-4.655

-5.017

0.61 OZB Woningen

7.405

7.546

7.788

7.788

7.788

7.788

0.5 Treasury

3.413

1.860

3.050

3.422

3.782

3.707

0.62 OZB niet-woningen

7.536

7.580

7.967

7.967

7.967

7.967

0.63 Parkeerbelasting

310

328

333

333

333

333

0.64 Belastingen overig

2.867

2.916

2.949

448

448

448

0.7 Algemene uitkering en overige gemf

98.665

102.464

105.670

106.667

106.468

106.308

3.4 Economische promotie

375

828

1.028

1.028

1.028

1.028

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

54

0

0

0

0

0

0.4 Overhead

-20.777

-21.886

-21.303

-20.487

-20.273

-20.173

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

-1.607

1.131

1.748

828

1.300

1.351

5.2 Sportaccommodaties

-1.786

-2.939

-2.251

-2.885

-2.520

-2.192

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recr

-112

-87

-81

-80

-80

-80

5.5 Cultureel erfgoed

-65

-50

-71

-35

-38

-15

5.3 Cult. presentatie, productie en part

-78

36

37

37

37

37

1.2 Openbare orde en veiligheid

-455

-338

-364

-364

-364

-364

8.1 Ruimtelijke ordening

-953

-1.007

-1.186

-575

-1.747

-1.498

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

14

113

254

222

245

146

2.2 Parkeren

-14

-11

-10

-10

-10

-10

8.2 Grondexploitatie-niet-bedrijventerr

-2.055

-192

-301

45

-218

-78

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-339

-159

-95

-157

-187

-194

Totaal saldo van baten en lasten

91.962

96.696

101.170

99.324

99.304

99.493

0.10 Toevoeging aan reserves

456

369

309

299

139

139

0.10 Onttrekking aan reserves

8.397

929

2.163

2.676

2.421

2.521

Begrote resultaat

99.904

0

103.023

101.701

101.585

101.874

Deze pagina is gebouwd op 10/29/2020 16:00:52 met de export van 10/29/2020 15:57:37