Financiering

Rente speelt, gezien de omvang van de bedragen, een belangrijke rol in de begroting. Om de risico’s
van de financieringsportefeuille te beperken is in de wet Fido een tweetal instrumenten opgenomen, te
weten de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeente Velsen maximaal ‘rood’ mag staan. Van belang is de
netto schuld op korte termijn. De hoogte van de kasgeldlimiet wordt bepaald door een vastgesteld
percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. Dit percentage is vastgesteld in de Wet Financiering
Decentrale Overheden (Wet Fido, art 2, punt 1b).
Het begrotingstotaal per 1 januari 2021 is € 195 mln. Dit betekent dat het kasgeldlimiet in 2021 een
hoogte heeft van € 16,6 mln. De gemiddelde netto vlottende schuld minus de gemiddelde netto
vlottende middelen in een kwartaal mag de kasgeldlimiet, in principe, niet overschrijden. Indien de
kasgeldlimiet in drie opeenvolgende kwartalen wordt overschreden dient de toezichthouder(Provincie)
geïnformeerd te worden. Tot op heden is dit in de gemeente Velsen nog niet voorgekomen en de
verwachting is dat dit ook in 2021 niet zal gebeuren.

Renterisiconorm
De renterisiconorm is bedoeld om renterisico’s die kunnen ontstaan door grote pieken van de
aflossingen binnen de leningenportefeuille van een gemeente in te perken. In de wet Fido staat
aangegeven dat de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen binnen de leningenportefeuille niet
meer dan 20% van het begrotingstotaal mogen zijn. Bij herfinanciering van een groot deel van de
portefeuille binnen één jaar wordt immers renterisico gelopen. Daarom is een evenwichtig
opgebouwde leningenportefeuille van groot belang. Binnen de leningenportefeuille zijn er geen
leningen die voor renteherziening in aanmerking komen.
De opbouw van de leningenportefeuille is in Velsen zodanig evenwichtig dat er in 2021 geen
overschrijding van de renterisiconorm zal plaatsvinden.

Bij het aantrekken van noodzakelijke financiering wordt nadrukkelijk rekening gehouden met de
noodzakelijke spreiding van de leningenportefeuille. Om het renterisico zoveel mogelijk te beperken
worden, vanwege de historisch lage rente, leningen aangetrokken met een looptijd van 15 jaar of
langer.

Complexe financiële producten
De gemeente Velsen maakt geen gebruik van complexe financiële producten zoals derivaten.