Bij de berekening van de tarieven rioolheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting. Op basis van de herrekening van het Verbreed gemeentelijk rioleringsplan 2012-2016 (GRP) in 2016 is de verwachting dat het tarief op zal lopen tot circa € 196 in 2042. Dit is lager dan het tarief van € 286 in de oude berekening van het plan.
De tarieven die zijn berekend in het GRP zijn gemiddelde tarieven vóór omrekening naar onderscheid tussen rioolheffing en hemelwaterafvoer. Het gemiddelde tarief op basis van de Begroting 2021 is € 162,65. Dit is € 3,88 (- 2,33%) lager ten opzichte 2020 en lager dan de geschatte stijging van circa 1,5% in de Kadernota 2020.
De kosten die worden toegerekend aan de rioolheffing nemen in 2021 af met € 63.000 (- 1,03%) tot € 6,04 mln. Onder aftrek van de bijdragen uit de reserve en voorziening van € 294.000 wordt er per saldo € 5,75 mln. aan kosten toegerekend aan het tarief 2021. Dit is een daling van 2,35% ten opzichte van 2020. Voor de berekening van het tarief in 2021 wordt uitgegaan van 35.450 aansluitingen.
Bovenstaande heeft de volgende consequenties voor de tarieven:
Tarieven Rioolheffing | 2019 | 2020 | 2021 | Verschil in % t.o.v. 2020 | Verschil in € t.o.v. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
Rioolheffing eigendom | € 110,11 | € 106,73 | € 103,81 | -2,74% | -€ 2,92 |
Rioolheffing gebruik | € 62,65 | € 65,03 | € 63,92 | -1,71% | -€ 1,11 |
Totaal | € 172,76 | € 171,76 | € 167,73 | -2,35% | -€ 4,03 |
Prognose GRP nieuw gemiddeld | € 170,35 | € 175,63 | € 181,07 | ||
Tarief gemiddeld | € 167,46 | € 166,53 | € 162,65 | ||
Verschil met GRP Nieuw | -€ 2,89 | -€ 9,10 | -€ 18,42 |
In 2013 is ervoor gekozen om een apart tarief te bepalen voor objecten die alleen een aansluiting voor hemelwaterafvoer hebben op het rioleringssysteem.
Tarieven Rioolheffing hemelwaterafvoer | 2019 | 2020 | 2021 | Verschil in % t.o.v. 2020 | Verschil in € t.o.v. 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
Rioolheffing eigendom | € 55,05 | € 53,36 | € 51,90 | -2,74% | -€ 1,46 |
Rioolheffing gebruik | € 31,32 | € 32,51 | € 31,96 | -1,69% | -€ 0,55 |
Totaal | € 86,37 | € 85,87 | € 83,86 | -2,34% | -€ 2,01 |
(bedragen x € 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Rioolheffing | 2020 | 2021 | Verschil t.o.v. 2020 | ||
Taakveld 0.2 burgerzaken | 41 | 42 | 1 | ||
Taakveld 0.4 Overhead | 403 | 393 | -10 | ||
Taakveld 0.64 belastingen overig | 78 | 66 | -12 | ||
BTW | 548 | 540 | -8 | ||
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 558 | 523 | -35 | ||
Taakveld 6.3 inkomensregelingen - kwijtschelding | 165 | 169 | 4 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Kapitaallasten | 2.770 | 2.726 | -44 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Beheerskosten | 1.277 | 1.330 | 53 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 266 | 254 | -12 | ||
Totale kosten | 6.186 | 6.043 | -63 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage uit egalisatiereserve rioleringen | 110 | 110 | 0 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage uit Voorziening rioolinvesteringen | 109 | 184 | 75 | ||
Taakveld 7.2 Bruto opbrengst rioolheffing | 5.887 | 5.749 | -138 | ||
Totale inkomsten | 6.186 | 6.043 | -63 | ||
Financiële toelichting
De lasten zijn aangepast met de prijsindex 1,5%, loonstijging en de stijging van de doorberekende overhead als gevolg van de Kadernota 2020. Als gevolg van de geplande outsourcing van belastingen nemen de kosten van belastingen en overhead af. Door bijstelling van het contract met HVC vallen de kosten voor het reinigen van de openbare ruimte lager uit.De kapitaallasten wijken af van de actualisatie als gevolg van een lager rentepercentage en doordat investeringen 2020 nog niet zijn meegenomen. Daar is de bijdrage uit de voorziening rioolinvesteringen naar beneden op aangepast omdat deze lasten nog gaan komen. Daarbij is het voordeel van het lagere rentepercentage als extra bijdrage uit de voorziening meegenomen.
De verwachting is dat door Covid-19 het beroep op kwijtschelding iets toe zal nemen en is ook het percentage oninbaar verhoogd van 0,2% naar 0,5%.