Bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting.
De kosten die worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing nemen in 2021 met € 903.000 toe (2,68%) tot € 12,33 mln. Onder aftrek van inkomsten derden van € 422.000 wordt per saldo € 11,92 mln. aan kosten toegerekend aan het tarief 2021. Dit is een stijging van13,17% ten opzichte van 2020. Dit is meer dan de verwachte stijging van 1,5% uit de Kadernota 2020.
In 2021 en 2022 worden forse investeringen in ondergrondse containers, om afvalscheiding te verbeteren, gedaan waarvan de jaarlijkse kosten nu nog niet in het tarief zijn opgenomen. Omdat scheidingsresultaten waarop het tarief voor 2020 is gebaseerd niet worden gehaald ontstaan er extra kosten voor het tarief in 2021.
Voor de berekening van het tarief afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van 31.100 huishoudens. Dit zijn er 100 meer dan in 2020.
De raad heeft door het aannemen van motie 29 bij het vaststellen van de perspectiefnota 2016 besloten om met ingang van 2017 een lager tarief op te nemen voor een 1-persoonshuishouden dan voor een meerpersoonshuishouden. Bij amendement 9 op de begroting 2017 is door de Raad besloten dat de gerealiseerde kostenbesparing op het ophalen van het afval voor 50% ten goede moet komen aan de 1-persoonshuishoudens en 50% aan meerpersoonshuishoudens. Dit betekende dat het verschil tussen 1-persoonshuishoudens en meerpersoonshuishoudens in 2017 € 32,17 bedroeg. Sindsdien wordt dit bedrag aangehouden als verschil tussen een 1-persoonshuishouden en een meerpersoonshuishouden. Op basis van bovenstaande en het aantal huishoudens in 2020 (meest recente gegevens) leidt dit tot de volgende tarieven:
Tarieven in afvalstoffenheffing | 2020 | 2021 | Verschil in % t.o.v. 2020 | Verschil in € t.o.v. 2020 |
|---|---|---|---|---|
1-persoonshuishouden | € 318,88 | € 362,57 | 13,70% | € 43,69 |
Meerpersoonshuishouden | € 351,05 | € 394,74 | 12,45% | € 43,69 |
Verschil | € 32,17 | € 32,17 |
Ontwikkeling aantal huishoudens
Ontwikkeling aantal huishoudens | huishoudens in 2019 | huishoudens in 2020 | Verschil in |
|---|---|---|---|
1-persoonshuishouden | 10.798 | 11.118 | 320 |
Meerpersoonshuishouden | 19.713 | 19.797 | 84 |
Totaal huishoudens | 30.511 | 30.915 | 404 |
Overzicht kostendekking tarief
(bedragen x € 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing | 2020 | 2021 | Verschil in € t.o.v. 2019 | |
Taakveld 0.2 burgerzaken | 37 | 37 | 0 | |
Taakveld 0.4 Overhead | 196 | 161 | -35 | |
Taakveld 0.64 belastingen overig | 21 | 16 | -5 | |
BTW | 1.748 | 1.848 | 100 | |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 278 | 260 | -18 | |
Taakveld 6.3 inkomensregelingen kwijtschelding | 628 | 742 | 114 | |
Taakveld 7.3 Afval Investeringslasten | 36 | 196 | 160 | |
Taakveld 7.3 Afval Beheerskosten | 8.235 | 8.750 | 515 | |
Taakveld 7.3 Afval Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 225 | 328 | 103 | |
Taakveld 0.10 Storting in egalisatiereserve afvalstoffenheffing | 32 | 0 | -32 | |
Totale kosten | 11.436 | 12.338 | 902 | |
Taakveld 7.3 Afval Inkomsten derden | 906 | 422 | -484 | |
Taakveld 7.3 Afval Bruto opbrengst afvalstoffenheffing | 10.530 | 11.916 | 1.386 | |
Totale bruto inkomsten | 11.436 | 12.338 | 902 | |
Financiële toelichting
De lasten zijn aangepast met de prijsindex 1,5%, loonstijging en de stijging van de doorberekende overhead als gevolg van de kadernota 2020. Als gevolg van de geplande outsourcing van belastingen nemen de kosten van belastingen en overhead af. Door bijstelling van het contract met HVC vallen de kosten voor het reinigen van de openbare ruimte lager uit
De kosten en opbrengsten van het ophalen en verwerken van het huisvuil die voortvloeien uit het contract met HVC zijn aangepast aan de laatste cijfers van de afvalscheiding, het aantal huishoudens en de prijsontwikkelingen van afvalverwerking en opbrengsten van grondstoffen. Als gevolg van deze ontwikkelingen nemen de beheerskosten met
€ 515.000 en de BTW met € 100.000 toe.Vanwege de kostenstijgingen vindt er in 2021 geen storting in de egalisatiereserve afvalstoffenheffing plaats. Als gevolg van investeringen in ondergrondse containers in 2020 nemen de investeringslasten toe. De verwachting is dat door Covid-19 het beroep op kwijtschelding iets toe zal nemen en is ook het percentage oninbaar verhoogd van 0,2% naar 0,5%.
Tevens zijn er verschillen in doorbelastingen, leegstand en het aantal huishoudens. Als gevolg van tegenvallende resultaten inzake afvalscheiding en lagere grondstoffenprijzen nemen inkomsten van het afvalfonds af met € 484.000.